raroc计算公式

在风险日益盛行并渐趋复杂的今天，这类指标未能对风险做出评估，因而是不完善的。出于风险的管理需要，西方商业银行逐渐出现了新型的、以风险为核心的考核盈利指标raroc。

raroc即风险调整资产收益，是由银行家信托公司于20世纪70年代提出来的，其最初的目的是为了度量银行信贷资产组合的风险。raroc在不断完善的过程中得到了广泛应用。raroc的计算公式如下：

raroc＝（净收益－预期损失）/经济资本

或raroc＝（收益－经营成本－预期损失）/经济资本

收益可以包括待利差收益和非利息收益（如业务收费等）；经营成本是银行经营管理成本；不同风险类型的预期损失有不同的计量方法，但它的要素有四个方面，即违约概率，违约损失率，违约风险值和期限；经济资本是银行所承担风险的最低需要。

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