金融
营运资金包括哪些内容
2024-10-26
来源:互联网转载
1、中央银行现金及存款,同业存款,贵金属存款;
2、拆出资金、交易性金融资产、衍生金融资产、买卖资产;
3、上市流通股、购买的国债,拥有各种债券;
4、一年内到期的中长期贷款、一年以内期限的短期贷款等。
以上就是营运资金包括哪些内容相关内容。
什么是营运资金
营运资金是指在企业生产经营活动中占用流动资产的资金。营运资金可分为广义和狭义,广义营运资金是指公司的营运资产总额。它由公司持有的现金和证券、应收和预付款以及一段时间内的各种存货资产组成。狭义营运资金是指公司总流动资产减去各类流动负债后的余额。在研究公司的偿债能力和财务风险时,它是判断和分析资金运作状况和财务风险程度的重要依据。
营运资金来源多样,营运资金数量波动,营运资金周转短期,营运资金实物形态变化易变现。营运资本可以影响企业的自由现金流。一个企业要想为股东创造充足的现金流,不仅要努力提高核心竞争力,增加净利润,还要艺术地管理自身的运营资本,在净利润不吸引人的情况下产生巨大的自由现金流。
营运资金的特征是什么
1、流动性:流动性是营运资金的本质特征,正是营运资金的不断流动才使公司不断地实现销售收入和产生利润;
2、补偿性:在营运资金不断流动的过程中,一种旧的营运资金占用形态必然会被一种新的资金占用形态所取代。资金的形态转化过程也是资金不断补偿的过程;
3、增值性:在营运资金流动的过程中,劳动者创造的剩余价值不断被吸收,使营运资金经过每一个循环之后都会有一个价值增值额,增值性是营运资金存在的根本动力。
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