劳务费没发票怎么做账

　　1、企业发生劳务费没发票时：

　　借：其他应付款——公司名称

　　　　贷：银行存款

　　2、待企业取得对方公司的发票后：

　　借：管理费用——劳务费（根据费用所属部门计入相关科目）

　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）

　　　　贷：其他应付款

　　企业发生劳务费没收到对方的发票，应通过“其他应付款”科目进行核算，不计入当期损益，待对方公司开出相关的发票后，企业再根据费用所属部门计入相关科目。涉及对应可抵扣的进项税额时，还应通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目核算。

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