财务出纳主要工作内容

　　财务出纳主要工作内容为：负责公司日常的费用报销；负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账；负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零；负责信用卡的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表；月末与会计核对现金或银行存款日记账的发生额与余额。

　　出纳人员对账的方式包括什么？

　　出纳对账包括账证核对、账账核对和账实核对三个方面。出纳对账是指为了保证账簿记录的正确性而进行的有关账项的核对工作。出纳日常以银行对账单为依据，核对银行日记账的记录是否正确。

　　出纳的基本职能有什么?

　　出纳的基本职能有反映职能、收付职能、管理职能、监督职能。

　　反映职能是指出纳可以为企业提供所需要的经济信息；收付职能是指相关的收付结算业务由出纳处理，是出纳最基本的职能；管理职能是指出纳有责任对企业货币资金、有价证券及相关资料进行保管；监督职能是指出纳应对企业收付相关业务的合法性及合理性进行监督。

　　出纳不能兼做的工作有哪些？

　　出纳不能兼职的工作有稽核、保管会计档案、登记收入、支出、费用、债权债务等。并应明确规定各岗位的职责，确保不相容的岗位相互分离、相互制约。《会计法》第三十七条规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、保管会计档案和登记收入、费用、支出、债权债务。”

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